ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ" ИНН:1001147640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15028955 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1961273
11504 Основные средства на конец предыдущего года61273567
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1961273
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61273567
12103 Запасы на конец отчетного года131413621245
12104 Запасы на конец предыдущего года136212451154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года833280688546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года806885467638
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года584542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года454276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года970494759833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года947598338868
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9723953610106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9536101069435
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14341-13312-11064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13312-11064-10498
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года336033603360
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года336033603360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года336033603360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года336033603360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года555961145805
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года611458056125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151451337412005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133741200510448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207041948817810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года194881781016573
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9723953610106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9536101069435
21103 Выручка за отчетный год218782114828010
21104 Выручка за предыдущий год21148280100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226442297828198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22978281980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-766-1830-188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1830-1880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-766-1830-188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1830-1880
23303 Проценты к уплате за отчетный год237167
23304 Проценты к уплате за предыдущий год71670
23403 Прочие доходы за отчетный год3611102
23404 Прочие доходы за предыдущий год111020
23503 Прочие расходы за отчетный год58146145
23504 Прочие расходы за предыдущий год1461450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-811-2036-298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2036-2980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год218212268
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2122680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1029-2248-566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2248-5660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1029)/Стоимость активов (9723) = -10.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-766)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22644+0+0) = -3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-766)/Выручка (21878) = -3.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1029)/Выручка (21878) = -4.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.596

Индекс Альтмана Z = -5.203

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-1.47), рентабельность продукции (-3.5%), рентабельность компании (-4.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН "КАРЕЛИЯ"