ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ" ИНН:1001147960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15029009 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года169518910
11504 Основные средства на конец предыдущего года189100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года169518910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210841162522189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1232522189746
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62101321261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1013212617
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211462175723450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2245723450753
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228412364923450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2434923450753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года226432228623083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2228623083729
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1991362367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206236723
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1991362367
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206236723
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228412364923450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2434923450753
21103 Выручка за отчетный год66851915530500
21104 Выручка за предыдущий год19155305000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5023120987820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1209878200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1662705722680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7057226800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1662705722680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7057226800
23403 Прочие доходы за отчетный год6306995820
23404 Прочие доходы за предыдущий год99582021
23503 Прочие расходы за отчетный год5771997813
23504 Прочие расходы за предыдущий год99781315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2197703722687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7037226876
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5371918333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19183330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1660511922354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5119223546

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1660)/Стоимость активов (22841) = 7.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1662)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5023+0+0) = 33.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1662)/Выручка (6685) = 24.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1660)/Выручка (6685) = 24.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 106.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 106.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 113.784

Индекс Альтмана Z = 126.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (106.26), коэффициент текущей ликвидности (106.26), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (24.86%), рентабельность компании (24.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП СПЕЦМОНТАЖ"