ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА" ИНН:1001148308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15030121 ОКВЭД:52.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1162838
11504 Основные средства на конец предыдущего года283868
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28380
12103 Запасы на конец отчетного года1339592165
12104 Запасы на конец предыдущего года959216582
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5842317333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42317332577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70201171120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20117112167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2613385800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3385806180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года377340588656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340588656794
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года130000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140156449485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156449485581
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237184139171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184139171178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2371841390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1841391710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года377340588656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340588656794
21103 Выручка за отчетный год7035580355485001
21104 Выручка за предыдущий год5803554850016832
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6803558953494725
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5589534947256629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2322141990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2141992760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2322141990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2141992760
23503 Прочие расходы за отчетный год5031417116
23504 Прочие расходы за предыдущий год3141711618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182-1001820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1001821600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88949780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94978088
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94-1948580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-194858097
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-194000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (377) = 24.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6803+0+0) = 3.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (7035) = 3.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (7035) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.591

Индекс Альтмана Z = 5.098

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (3.3%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА"