ООО "ДЖАСПЕР-ОПТ" ИНН:1001148499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15030165 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года51450921881798
12104 Запасы на конец предыдущего года509218817981336
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18221358372243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13583722172288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53607131232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3607131232250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2341222732730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2227327332730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2341222733053400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2227330534003874
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1872172627050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1726270531710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1882173627153181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1736271531813707
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года459491590219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года491590219167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4594915900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4915902190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2341222733053400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2227330534003874
21103 Выручка за отчетный год1802665575708594
21104 Выручка за предыдущий год66557570859414084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1920630460697657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63046069533411467
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11835115010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год351150132600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-118351670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год351679370
23403 Прочие доходы за отчетный год46613170
23404 Прочие доходы за предыдущий год131705
23503 Прочие расходы за отчетный год187865137
23504 Прочие расходы за предыдущий год786513749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год330-4343330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4343339000
24603 Прочее за отчетный год16581050
24604 Прочее за предыдущий год581053960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год314-492228504
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4922285042431
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год314-4922280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4922285040
32003 Величина капитала на 31100100
32007 Величина капитала на 311726031710
32008 Величина капитала на 311736031810
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31402280
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31402280
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31402280
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31402280
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16806940
33278 Дивиденды (ИТОГО)16806940
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 311872027050
33008 Величина капитала на 311882027150
36003 Чистые активы на 311882027150
36004 Чистые активы на 311736031810
41103 Поступления – всего за отчетный год1615075710
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1599075710
41193 Прочие поступления за отчетный год16000
41203 Платежи – всего за отчетный год1802074590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1223065050
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35804850
41293 Прочие платежи за отчетный год22104690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18701120
43203 Платежи – всего за отчетный год16806310
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год16806310
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1680-6310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3550-5190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (314)/Стоимость активов (2341) = 13.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1920+0+0) = -6.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-118)/Выручка (1802) = -6.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (314)/Выручка (1802) = 17.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.1

Индекс Альтмана Z = 10.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.98), коэффициент текущей ликвидности (5.1), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-6.55%), рентабельность компании (17.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники