ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ" ИНН:1001148812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15031779 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года716000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года716080
12103 Запасы на конец отчетного года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23182240581742819920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24058229791436914066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103228144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года322814492
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2320024090230060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2409023007200640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23916240902301520223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24090230152022314677
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года238640220290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года231140188910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23874231142203918901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23114220391890113449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года429769761322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97697613221228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года429769760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97697613220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23916240902301520223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24090230152022314677
21103 Выручка за отчетный год3049335150077090
21104 Выручка за предыдущий год3351500770905048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1411220512001508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2205170711531635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1638114638070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1146330059370
22203 Управленческие расходы за отчетный год51305070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1125114633000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1146330055820
23404 Прочие доходы за предыдущий год15030058
23503 Прочие расходы за отчетный год35049132410
23504 Прочие расходы за предыдущий год4913241019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год775111231680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1112316854720
24603 Прочее за отчетный год110310
24604 Прочее за предыдущий год370200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год764107531375452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1075313754523442
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год764031370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1075054520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (764)/Стоимость активов (23916) = 3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1411+0+513) = 58.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1125)/Выручка (3049) = 36.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (764)/Выручка (3049) = 25.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 552.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 552.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 568.429

Индекс Альтмана Z = 603.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (552.19), коэффициент текущей ликвидности (552.38), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (36.9%), рентабельность компании (25.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАТЕГ"