ООО "ЦЕНТР" ИНН:1001148918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15031756 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года651523559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года523559600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года657523559
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года523559731
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года657523559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года523559731
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2994769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года476941
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года358476490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года476490690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года358476490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года476490690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года657523559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года523559731
21103 Выручка за отчетный год207413631386
21104 Выручка за предыдущий год136313860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14219471260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94712600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год653416126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4161260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год653416126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4161260
23503 Прочие расходы за отчетный год252753
23504 Прочие расходы за предыдущий год27530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62838973
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год389730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год744214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55334759
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год347590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (553)/Стоимость активов (657) = 84.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1421+0+0) = 45.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (653)/Выручка (2074) = 31.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (553)/Выручка (2074) = 26.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.842

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.956

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.835

Индекс Альтмана Z = 13.031

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.82), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (31.49%), рентабельность компании (26.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники