ООО "СЦ Лес-Сервис" ИНН:1001149083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70900113 ОКВЭД:52.46.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17370210151871316464
12104 Запасы на конец предыдущего года21015187131646414378
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5513911875874920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9118758649203948
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36319124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31912429
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2291930164263910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3016426390214080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22919301642639021408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30164263902140818355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19916189371671513138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18937167151313810126
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1113103103103
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103103103403
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18901112495738167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11124957281677826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30031122796760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11227967582700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22919301642639021408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30164263902140818355
21103 Выручка за отчетный год28053271543545837345
21104 Выручка за предыдущий год27154354583734538056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26958259453189034075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25945318903407534662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1095120935680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1209356832700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1095120935680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1209356832700
23403 Прочие доходы за отчетный год59716474080
23404 Прочие доходы за предыдущий год16474080853
23503 Прочие расходы за отчетный год29836611515
23504 Прочие расходы за предыдущий год3661151562
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1394249038610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2490386132550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год416268285241
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год268285241378
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год978222235763014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2222357630143807

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (978)/Стоимость активов (22919) = 4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26958+0+0) = 4.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1095)/Выручка (28053) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (978)/Выручка (28053) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.632

Индекс Альтмана Z = 13.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (7.63), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (3.9%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники