ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА" ИНН:1001149213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70900202 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5819867911540175
11504 Основные средства на конец предыдущего года867911540175250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58198679115400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8679115401750
12103 Запасы на конец отчетного года23528240652135519803
12104 Запасы на конец предыдущего года2406521355198036781
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27884119332324669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41193325181824445
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года63806680199990
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года668019999228590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112012532758623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125327566231045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3381636117474350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3611747435451030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39635447965897545270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44796589754527832521
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1853522409238080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2240923808154260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18545224192381815437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22419238181543627281
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1538114876294247121
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года148762942471210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5709750157331922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7501573219311738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2109022377351570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года223773515690520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39635447965897545270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44796589754527832521
21103 Выручка за отчетный год50085479544579066069
21104 Выручка за предыдущий год47954457906606990994
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32273256192441774595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25619244173950581434
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1781222335213730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2233521373265640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1863720702181380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2070218138350910
22203 Управленческие расходы за отчетный год1651128836260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1288362600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2476345-3910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год345-391-85270
23203 Проценты к получению за отчетный год6200
23204 Проценты к получению за предыдущий год201030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год75129241703294
23404 Прочие доходы за предыдущий год3041379600
23503 Прочие расходы за отчетный год73666710521718
23504 Прочие расходы за предыдущий год66710521799596
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3206-76794290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7679429-119260
24603 Прочее за отчетный год66863210470
24604 Прочее за предыдущий год632104700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3874-13998382-11844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13998382-119268670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3874-139983820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13998382-119260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3874)/Стоимость активов (39635) = -9.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32273+18637+1651) = -4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2476)/Выручка (50085) = -4.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3874)/Выручка (50085) = -7.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.709

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.879

Индекс Альтмана Z = 4.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-4.94%), рентабельность компании (-7.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ДВА"