ООО "АНТЕН" ИНН:1001149647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70901302 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2726482873
11504 Основные средства на конец предыдущего года482873140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года272648280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4828820
12103 Запасы на конец отчетного года17891995324348043
12104 Запасы на конец предыдущего года9953243480437676
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17531258279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5312582793755
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года49856000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года58506000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6776468512512010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6851251201406980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70490685605122940780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68560512294078031412
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7625000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7500000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7635751081437906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7510814379067883
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7000354510587575
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3545105875751770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55855575053243432135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57505324343213520940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6285561050430860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6105043086328740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70490685605122940780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68560512294078031412
21103 Выручка за отчетный год12863511841210682867183
21104 Выручка за предыдущий год1184121068286718353376
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11291211319910479767291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1064991047976729152192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15723521320310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119132031-1080
22203 Управленческие расходы за отчетный год12743000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6700000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2980521320310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52132031-1080
23303 Проценты к уплате за отчетный год10761544412116
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1544412116299
23404 Прочие доходы за предыдущий год11304998402
23503 Прочие расходы за отчетный год147040331258674
23504 Прочие расходы за предыдущий год40331258674999
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год434-3546650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3536651000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8727842977
24603 Прочее за отчетный год222000
24604 Прочее за предыдущий год279000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125-63223623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63223623106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год125000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-632000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 317500000
32008 Величина капитала на 317510000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))125000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)125000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))125000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)125000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 317625000
33008 Величина капитала на 317635000
36003 Чистые активы на 317635000
36004 Чистые активы на 317510000
41103 Поступления – всего за отчетный год166900000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год162014000
41193 Прочие поступления за отчетный год4886000
41203 Платежи – всего за отчетный год170390000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год141248000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6954000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1180000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4000
41293 Прочие платежи за отчетный год21004000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3490000
43103 Поступления – всего за отчетный год17000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год17000000
43203 Платежи – всего за отчетный год13546000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год13546000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3454000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (70490) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2980)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112912+0+12743) = 2.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2980)/Выручка (128635) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (128635) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.121

Индекс Альтмана Z = 1.283

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.283<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (2.32%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники