ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК" ИНН:1001150025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70901727 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года514739013401
12104 Запасы на конец предыдущего года390234013061
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4540405611176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4056111764734
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91224125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2241253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9778818114702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8182147027798
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9778818114702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8181147027798
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23799662555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96625552243
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года84014330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года143300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6559578212147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5782121475555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7399721512147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7215121475555
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9778818114702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8181147027798
21103 Выручка за отчетный год358354266853933
21104 Выручка за предыдущий год426685393338425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год339434119353033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год411935303339263
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18921475900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1475900-838
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18921475900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1475900-838
23503 Прочие расходы за отчетный год479519114
23504 Прочие расходы за предыдущий год519588140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1413956786
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год956312-917
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1413956312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год956312-1322

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1413)/Стоимость активов (9778) = 14.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1892)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33943+0+0) = 5.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1892)/Выручка (35835) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1413)/Выручка (35835) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.322

Индекс Альтмана Z = 3.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (5.28%), рентабельность компании (3.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТЕК"