Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК" ИНН:1001150441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70902566 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2841321625662580
11504 Основные средства на конец предыдущего года3216256625802822
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года42495631
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года49563144
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2883326526220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3265262226110
12103 Запасы на конец отчетного года1359211918100909311
12104 Запасы на конец предыдущего года119181009093117754
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8426708264276272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7082642762725875
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83510571662894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10571662894802
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2285320057181790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2005718179164770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25736233222080119087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23322208011908717298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19138172111620515677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17211162051567714851
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6598611145963410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6111459634102429
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6598611145960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6111459634100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25736233222080119087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23322208011908717298
21103 Выручка за отчетный год139660127921105450105954
21104 Выручка за предыдущий год127921105450105954133552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136819124657102769103068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124657102769103068129260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2841326426810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3264268128860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2841326426810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3264268128860
23403 Прочие доходы за отчетный год119714341059610
23404 Прочие доходы за предыдущий год14341059610561
23503 Прочие расходы за отчетный год268695768363
23504 Прочие расходы за предыдущий год6957683631170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3770400329720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4003297231330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3770400329722731
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4003297231333121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3770)/Стоимость активов (25736) = 14.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2841)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136819+0+0) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2841)/Выручка (139660) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3770)/Выручка (139660) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.901

Индекс Альтмана Z = 8.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (3.47), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВОДНИК"