Общество с ограниченной ответственностью "РСК" ИНН:1001150699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15022823 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1202427144929448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года714152944822441
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1714305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14305101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1202857146329753
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года714292975322542
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1202857146429754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года714292975422541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1160016468222916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года646012291616035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года428467815887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года682858876506
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года428467816837
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года682868376506
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1202857146429754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года714292975422541
21103 Выручка за отчетный год947827496745747
21104 Выручка за предыдущий год749674574732279
21203 Себестоимость продаж за отчетный год423703776939767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год377693976724404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52412371985980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3719859807875
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52412371985980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3719859807875
23404 Прочие доходы за предыдущий год522112905
23503 Прочие расходы за отчетный год5563340
23504 Прочие расходы за предыдущий год334061
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51856420857270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4208572707819
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4560389
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400389746
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51400420856881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4168568817073

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РСК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РСК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51400)/Стоимость активов (120285) = 42.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42370+0+0) = 123.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52412)/Выручка (94782) = 55.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51400)/Выручка (94782) = 54.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.427

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.431

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.078

Индекс Альтмана Z = 39.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (28.07), коэффициент текущей ликвидности (28.08), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (55.3%), рентабельность компании (54.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РСК"