Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия" ИНН:1001151100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70904080 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8310
11504 Основные средства на конец предыдущего года31021
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31021
12103 Запасы на конец отчетного года248134693567
12104 Запасы на конец предыдущего года346935672764
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6691161043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11610431702
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года877421519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года421519255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года402740065129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400651294721
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403540375129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года403751294742
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128116731776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167317761775
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года173220192817
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года201928172187
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1022345536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года345536780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275423643353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года236433532967
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403540375129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года403751294742
21103 Выручка за отчетный год448931764117
21104 Выручка за предыдущий год317641175842
21203 Себестоимость продаж за отчетный год485132634150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326341505777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-362-87-33
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-87-3365
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-362-87-33
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-87-3365
23503 Прочие расходы за отчетный год271214
23504 Прочие расходы за предыдущий год121419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-389-9911
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-991146
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-392-1031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-103138

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-392)/Стоимость активов (4035) = -9.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4851+0+0) = -7.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-362)/Выручка (4489) = -8.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-392)/Выручка (4489) = -8.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.465

Индекс Альтмана Z = 4.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-8.06%), рентабельность компании (-8.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комацо-Карелия"