ООО "Геликон-Онего" ИНН:1001151276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70903790 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2123217358129926097
11504 Основные средства на конец предыдущего года173581299260977179
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8888
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2124017366130000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года173661300061050
12103 Запасы на конец отчетного года81860569752257120297
12104 Запасы на конец предыдущего года56975225712029614179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года633182767380405996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27673804059959353
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175101322558228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13225582284642
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16268885970311690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8597031169265190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1839281033364416932624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103336441693262435360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24222-4369-33282-24099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4369-33282-24099-17767
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37030981249053566
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30981249053566379
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159336767245254553157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76724525455315752748
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159706107705774500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10770577450567230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1839281033364416932624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103336441693262435360
21103 Выручка за отчетный год136212753111718028240
21104 Выручка за предыдущий год75311171802824028879
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106151375151407027824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37515140702782427851
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300613779631100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3779631104160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300613779631100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3779631104160
23403 Прочие доходы за отчетный год126664604224325163692
23404 Прочие доходы за предыдущий год60422432516369257461
23503 Прочие расходы за отчетный год125393687134321764569
23504 Прочие расходы за предыдущий год68713432176456958481
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год313322950531440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год295053144-4610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7722621729
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2621729396
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30560292433127-490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год292433127-490-388

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30560)/Стоимость активов (183928) = 16.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30061)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106151+0+0) = 28.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30061)/Выручка (136212) = 22.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30560)/Выручка (136212) = 22.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 1.961

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.961<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (22.07%), рентабельность компании (22.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники