Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень" ИНН:1001151325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79590714 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119391191514204
11504 Основные средства на конец предыдущего года119151420416058
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119631191514204
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119151420416058
12103 Запасы на конец отчетного года517412229
12104 Запасы на конец предыдущего года4122291569
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256634712118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года347126651327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1434710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34710131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309742302381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года423029043055
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150601614516585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161451710819113
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11287116529730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1165297318518
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года56515721997
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года157219973371
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года56515721997
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года157219973371
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320829214858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292153807224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320829214858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года292153807224
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150601614516585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161451710819113
21103 Выручка за отчетный год378923159226133
21104 Выручка за предыдущий год315922613328768
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374092926822349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292682438825759
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48323243784
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год232417453009
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48323241744
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23241745765
23503 Прочие расходы за отчетный год450101286
23504 Прочие расходы за предыдущий год101286102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3322231458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22231459663
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год398302246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год302246295
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36519211212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19211213368

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-365)/Стоимость активов (15060) = -2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37409+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (483)/Выручка (37892) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-365)/Выручка (37892) = -0.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.992

Х5 = Выручка/Активы = 2.516

Индекс Альтмана Z = 3.748

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (-0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Элит - камень"