Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1" ИНН:1001151702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70903761 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года9795192712937813193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года979519271293780
12103 Запасы на конец отчетного года32183321833726131931
12104 Запасы на конец предыдущего года32183372613193122414
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года913615288124127480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152881241271302260
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3563453240
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года34532400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1802291033
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года201441400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1441403500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4171547960503650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4796050365404450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41715577556963769822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57755696376982337883
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года241914330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19143329190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года443914532939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39145329392931
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года164812826258694405
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года164812826258690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6692584151247
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6925841512474525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41665491434694339767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49143469443976825952
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4167156068553580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5606855358410150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41715577556963769822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57755696376982337883
21103 Выручка за отчетный год32870486485067455908
21104 Выручка за предыдущий год48648506745590840375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32635464904679951609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46490467995160941009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год235215838750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2158387542990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год235215838750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2158387542990
23203 Проценты к получению за отчетный год143040
23204 Проценты к получению за предыдущий год30400
23303 Проценты к уплате за отчетный год312172129073537
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1721290735372261
23403 Прочие доходы за отчетный год51781711125633
23404 Прочие доходы за предыдущий год17111256336870
23503 Прочие расходы за отчетный год509060120761388
23504 Прочие расходы за предыдущий год601207613883853
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2537210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год372170
24603 Прочее за отчетный год612150
24604 Прочее за предыдущий год1215100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год192567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256-3122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год192560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год256-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (41715) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32635+0+0) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (235)/Выручка (32870) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (32870) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.014

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.71%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛПХ-1"