ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР" ИНН:1001151734 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70903425 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1552219028271834
11504 Основные средства на конец предыдущего года2190282718342489
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1552219028270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2190282718340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9375891254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7589120852
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22124538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12453858
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1157729600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7729601040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1667296237871938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2962378719383432
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года846167121520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года167121524970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85616812162507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168121625072659
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года303400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3405840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года303400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3405840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78112471625847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12471625847773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года781124716250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124716258470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1667296237871938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2962378719383432
21103 Выручка за отчетный год5134203003268
21104 Выручка за предыдущий год42030032682901
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51342029690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42029691800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год81886816300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год868163020960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-305-44813390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4481339-19160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-305-44813390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4481339-19170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-305-4481229-2151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4481229-2151-915
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-305-44812290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4481229-21510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-305)/Стоимость активов (1667) = -18.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+818+0) = -37.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-305)/Выручка (513) = -59.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-305)/Выручка (513) = -59.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.055

Индекс Альтмана Z = -3.343

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-59.45%), рентабельность компании (-59.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИОР"