ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА" ИНН:1001152135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70903927 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года178121850
12104 Запасы на конец предыдущего года218532740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241529673123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296748824418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12415300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15300430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года432051673423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года516784564848
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года432051676704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года516784567882
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года422249096157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года490978534574
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98258547
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258603489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98258547
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2586033308
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года432051676704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года516784567882
21103 Выручка за отчетный год92321248312978
21104 Выручка за предыдущий год124831279816328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92871169011189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116901118914958
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-557931789
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79316091370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-557931789
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79316091370
23503 Прочие расходы за отчетный год516357842
23504 Прочие расходы за предыдущий год35784290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-571-27851747
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-278515261015
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год116159164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год159164190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-687-29441583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29441362825

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-687)/Стоимость активов (4320) = -15.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9287+0+0) = -0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-55)/Выручка (9232) = -0.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-687)/Выручка (9232) = -7.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.082

Индекс Альтмана Z = 50.24

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.27), коэффициент быстрой ликвидности (25.91), коэффициент текущей ликвидности (44.08), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-0.6%), рентабельность компании (-7.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КА"