ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА) ИНН:1001152142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70903910 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года237120203400189518
11504 Основные средства на конец предыдущего года203400189518206839
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1046248809675287
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года880967528757563
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года756758324290810
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года832429081058669
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года417419374738355615
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года374738355615323071
12103 Запасы на конец отчетного года930855464713690
12104 Запасы на конец предыдущего года54647136906286
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года438673441155616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года344115561641279
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191142459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1424590
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года329579594383
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года795943831062
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1407569715974148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года971597414848644
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558175471897429763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года471897429763371715
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-385222-338784-297407
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-338784-297407-257882
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-385212-338774-297397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-338774-297397-257872
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года562736544241532341
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5442415323410
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года22926167969313
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1679693130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года585663561037541653
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5610375416530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года112780106170102061
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года106170102061573127
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24240414346582676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1434658267656460
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года25400769
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года357724249635185507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249635185507629587
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558175471897429763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года471897429763371715
21103 Выручка за отчетный год476778853410473
21104 Выручка за предыдущий год885341047380611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год552165019810988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5019810988129763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-753938336-515
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38336-515-49152
22103 Коммерческие расходы за отчетный год468255902817402
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год59028174020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54364-20692-20224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20692-20224-49671
23203 Проценты к получению за отчетный год1100
23303 Проценты к уплате за отчетный год6611410818156
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41081815624512
23403 Прочие доходы за отчетный год106182053986
23404 Прочие доходы за предыдущий год20539862268
23503 Прочие расходы за отчетный год6281236867351
23504 Прочие расходы за предыдущий год2368673514298
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56627-46433-44745
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46433-44745-76213
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-9213955538
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-39555380
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год613074839313
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год748393130
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год165281281417724
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год12814177240
24603 Прочее за отчетный год2102693191
24604 Прочее за предыдущий год26931910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46439-41371-39525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41371-39525-76213
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-46439-41371-39525
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41371-39525-76213
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-338784-2974070
32008 Величина капитала на 31-338774-2973970
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46438413770
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)46438413770
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46438413710
33218 Убыток (ИТОГО)46438413710
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-385222-3387840
33008 Величина капитала на 31-385212-3387740
36003 Чистые активы на 31-385212-3387740
36004 Чистые активы на 31-338774-2973970
41103 Поступления – всего за отчетный год6494665500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6494600
41203 Платежи – всего за отчетный год170278597650
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год106544191970
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год56876382630
41293 Прочие платежи за отчетный год685823050
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-105332-532150
42103 Поступления – всего за отчетный год92500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год92500
42203 Платежи – всего за отчетный год119000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год119000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-26500
43103 Поступления – всего за отчетный год110146528980
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23000528980
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год8714600
43203 Платежи – всего за отчетный год450000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год450000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год105646528980
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период49-3170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Прибыль

Прибыль ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Чистые активы

Чистые активы ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-46439)/Стоимость активов (558175) = -8.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-54364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55216+46825+0) = -53.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-54364)/Выручка (47677) = -114.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-46439)/Выручка (47677) = -97.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.408

Х5 = Выручка/Активы = 0.085

Индекс Альтмана Z = -0.601

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (-114.03%), рентабельность компании (-97.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙГРУПП-ДИАБАЗ" (ПРИНЯТО СУДОМ РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)