ООО "Онегокарт" ИНН:1001152216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70904217 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3033032091
11504 Основные средства на конец предыдущего года30320915764
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3033032098
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30320985775
12103 Запасы на конец отчетного года34000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130014531301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145313011674
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121523225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52322518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176119761526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197615261739
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206422793624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227936247514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10212659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2126595153
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200020002000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200020002000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200020002000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200020002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5467695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67695361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5467965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67965361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206422793624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227936247514
23403 Прочие доходы за отчетный год8512300
23404 Прочие доходы за предыдущий год123000
23503 Прочие расходы за отчетный год2872148168
23504 Прочие расходы за предыдущий год2148168442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-202-918-4494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-918-4494-4022
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-202-918-4494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-918-4494-4022

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-202)/Стоимость активов (2064) = -9.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-202)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.208

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.24), коэффициент быстрой ликвидности (26.31), коэффициент текущей ликвидности (32.61), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники