ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН" ИНН:1001152400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70904950 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года21212812
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21212812
12103 Запасы на конец отчетного года13500113023700
12104 Запасы на конец предыдущего года11302112983180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31736814287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года368138102560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6154814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4815113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14432150318001
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15031151235853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144321505211684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15052151448665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142021294911331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12949103848613
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2302103353
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2103476052
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2302103353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2103476052
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144321505211684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15052151448665
21103 Выручка за отчетный год152021816418870
21104 Выручка за предыдущий год181641887015374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136711513216481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151321648113299
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153130322389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год303223892075
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153130322389
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год303223892075
23503 Прочие расходы за отчетный год8210137
23504 Прочие расходы за предыдущий год1013719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144929312352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год293123522056
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год184366294
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год366294257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126525652058
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256520581799

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1265)/Стоимость активов (14432) = 8.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13671+0+0) = 11.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1531)/Выручка (15202) = 10.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1265)/Выручка (15202) = 8.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 62.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 61.748

Индекс Альтмана Z = 72.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.67), коэффициент быстрой ликвидности (4.05), коэффициент текущей ликвидности (62.75), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (10.07%), рентабельность компании (8.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"