ООО "Элит Профи" ИНН:1001153499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70906972 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года484314322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года314322246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года527376329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года376329246
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года527376329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года376329246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236129101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12910120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222247228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года247228226
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291247228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года247228226
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года527376329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года376329246
21103 Выручка за отчетный год520642760
21104 Выручка за предыдущий год642760517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год538558468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год558616517
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1884292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год841440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1884144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год841440
23503 Прочие расходы за отчетный год123840
23504 Прочие расходы за предыдущий год38400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3046104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год461040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-512881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (527) = -9.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (538+0+0) = -3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (520) = -3.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (520) = -9.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.811

Индекс Альтмана Z = 3.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-3.46%), рентабельность компании (-9.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники