Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис" ИНН:1001154118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70908132 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года162010671
12104 Запасы на конец предыдущего года2010671524
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года812374211076
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года374211076142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199590494
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99590494597
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года829157022000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1570220012410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года829157022001241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1570220012411263
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1663021050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года630210512310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2664021151241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года640211512411225
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22642200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года422000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22642200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года422000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года577508850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50885038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года577508850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5088500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года829157022001241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1570220012411263
21103 Выручка за отчетный год59401438990585870
21104 Выручка за предыдущий год14389905858705841
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50261265948305716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12659483022185561
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год914173042280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1730422836520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год871100433500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1004335034980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год437268780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7268781540
23503 Прочие расходы за отчетный год35645817
23504 Прочие расходы за предыдущий год64581723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год866210060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66210061370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год213713268
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1371326866
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год652587469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52587469191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65258740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год525874690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (829) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5026+871+0) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (5940) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (5940) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 2.118

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.118<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.72%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КМ-сервис"