ООО "ВЕСТ" ИНН:1001154125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70908238 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1313710
11504 Основные средства на конец предыдущего года1371013
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137100
12103 Запасы на конец отчетного года534684481249
12104 Запасы на конец предыдущего года6844812490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1707187819401902
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1878194019022606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1015400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1540054
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2251257724610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2577246121510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2264259024692162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2590246921622674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1505170314641435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1703146414351475
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102102102102
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1021021020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года657785903625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7859036251199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75988710050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88710057270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2264259024692162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2590246921622674
21103 Выручка за отчетный год8611518872763
21104 Выручка за предыдущий год15188727633647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6531240833751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12408337512744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год208278390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27839120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год208278390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27839120
23503 Прочие расходы за отчетный год2010109
23504 Прочие расходы за предыдущий год1010925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188268290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2682930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год188268293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год268293862

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (2264) = 8.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (653+0+0) = 31.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (208)/Выручка (861) = 24.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (861) = 21.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.983

Индекс Альтмана Z = 7.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.26), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (24.16%), рентабельность компании (21.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники