ООО "ЛЕСПРОМГРУПП" (открыто конкурсное производство) ИНН:1001154781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70909367 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321804449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года321832182526
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3218181760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3218019353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32181817614544
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17228-1674-226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16857-225-230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1840100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1840118401728
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2045167419579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1674014046
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2044616740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20075184010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3218019353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32181817614544
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37122324806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22380810718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-371-2230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-371-2230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22330
23504 Прочие расходы за предыдущий год164044133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-371-14440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16627-10
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-371-14494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16633-12

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-371)/Стоимость активов (3218) = -11.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (371+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-371)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-371)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.843

Индекс Альтмана Z = 0.362

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-5.35), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники