Общество с ограниченной ответственностью "Ареал" ИНН:1001154809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70909634 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года318279300
12104 Запасы на конец предыдущего года2793040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года658873394962
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года733949620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31938750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года387500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года722580055316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года800553160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года722580055350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года800553500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года638372464699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года724646990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года842759650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7596500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года842759650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7596500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года722580055350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года800553500
21103 Выручка за отчетный год146931864017641
21104 Выручка за предыдущий год18640176410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151801581912242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15819145040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-48728215399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282131370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-48728213137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282131370
23403 Прочие доходы за отчетный год222620
23404 Прочие доходы за предыдущий год26200
23503 Прочие расходы за отчетный год246138125
23504 Прочие расходы за предыдущий год1381250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71127093032
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год270930320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1521620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1621560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-86325472876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год254728760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ареал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ареал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ареал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-863)/Стоимость активов (7225) = -11.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ареал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15180+0+0) = -3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ареал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-487)/Выручка (14693) = -3.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ареал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-863)/Выручка (14693) = -5.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ареал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ареал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ареал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ареал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ареал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.581

Индекс Альтмана Z = 12.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ареал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (8.2), коэффициент текущей ликвидности (8.58), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-3.31%), рентабельность компании (-5.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ареал"