Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест" ИНН:1001154855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70909491 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78134257405
11504 Основные средства на конец предыдущего года134257405552
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года781342570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1342574050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2023187220371446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1872203714941239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года321724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2055188920390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1889203914980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2133202322961855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2023229619031831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1760176017600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1760176017600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3231741190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174119950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2083193418791855
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1934187918551831
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50894170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89417480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50894170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89417480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2133202322961855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2023229619031831
21103 Выручка за отчетный год417427537537
21104 Выручка за предыдущий год427537537521
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215298486488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298486488478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202129510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12951490
22203 Управленческие расходы за отчетный год2600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200123510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12551490
23404 Прочие доходы за предыдущий год20000
23503 Прочие расходы за отчетный год16742120
23504 Прочие расходы за предыдущий год74212026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18469300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7130290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год371466
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14663
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147552423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57242314
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14755240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5724230
36003 Чистые активы на 312083000
36004 Чистые активы на 311934000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (2133) = 6.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (215+0+2) = 92.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (200)/Выручка (417) = 47.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (417) = 35.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 41.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 41.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41.66

Индекс Альтмана Z = 50.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (41.1), коэффициент текущей ликвидности (41.1), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (47.96%), рентабельность компании (35.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лом-инвест"