ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА" ИНН:1001155150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70904693 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года32684198026783376
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года326842594256230
12103 Запасы на конец отчетного года36257147101604750
12104 Запасы на конец предыдущего года147101604750704
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года114113900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11390900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6968237531122397
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2375311212531421
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3516319724280
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3197242800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года177186423986
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18642398685
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4703220581151890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205811518932330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4703253265411318856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532654113188567371
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1281181140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года118114750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13812812485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1281248557
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4018846439381496900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года464393814969006111
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4018846439381490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года464393814969000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3707358700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3587000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2999311128581871
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3111285818711203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6706669828580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6698285818710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4703253265411318856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532654113188567371
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7-5-1800
23203 Проценты к получению за отчетный год3223331920
23204 Проценты к получению за предыдущий год33319200
23303 Проценты к уплате за отчетный год984014684
23304 Проценты к уплате за предыдущий год401468456
23403 Прочие доходы за отчетный год98210146455
23404 Прочие доходы за предыдущий год210146455160
23503 Прочие расходы за отчетный год309491138147
23504 Прочие расходы за предыдущий год49113814780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год549440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год311016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1043928
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4392819
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год104390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год439280
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31118000
32008 Величина капитала на 31128000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31128000
33008 Величина капитала на 31138000
36003 Чистые активы на 31138000
36004 Чистые активы на 31128000
41103 Поступления – всего за отчетный год30000
41193 Прочие поступления за отчетный год30000
41203 Платежи – всего за отчетный год1900000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1513000
41293 Прочие платежи за отчетный год387000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1870000
42103 Поступления – всего за отчетный год40000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год40000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год40000
43103 Поступления – всего за отчетный год7312000
43193 Прочие поступления за отчетный год7312000
43203 Платежи – всего за отчетный год5520000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5483000
43293 Прочие платежи за отчетный год37000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1792000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-38000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год29000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (47032) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 6.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (6.49), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВОРЕЦ СПОРТА"