ООО "ВИКАР" ИНН:1001155190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70904789 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1985273130702352
11504 Основные средства на конец предыдущего года2731307023521370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1985273130700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2731307023520
12103 Запасы на конец отчетного года1903841415569027563887
12104 Запасы на конец предыдущего года141556902756388729610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57558482035403951284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48203540395093067736
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5241698910022698
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6989100226981162
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2632511500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2511503540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2534461969991454660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1969991454661178690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255431199730148536120221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19973014853612022199878
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1749126211590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года126211597370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175912721169747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12721169747654
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55077461274754763438
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46127475476343827404
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1983451522829912954700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152282991295470070013
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года250496911336
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4969113361807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2536721984581473670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1984581473671194740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255431199730148536120221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19973014853612022199878
21103 Выручка за отчетный год551486478303531001391371
21104 Выручка за предыдущий год478303531001391371265717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год452496371986424899386628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год371986424899318692268588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год989901063171061020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106317106102726790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год950491033111053480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год103311105348679360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год394130067540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год300675447430
23303 Проценты к уплате за отчетный год6762506864523335
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5068645233351872
23403 Прочие доходы за отчетный год333479582122434695
23404 Прочие доходы за предыдущий год95821224342127329
23503 Прочие расходы за отчетный год29411659958825691
23504 Прочие расходы за предыдущий год6599588156912098
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11159216630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9216644120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22318413382
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1841338298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год892737530330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год737531330390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8927375300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7375313300
32003 Величина капитала на 31100100
32007 Величина капитала на 31126207370
32008 Величина капитала на 31127207470
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48704220
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)48704220
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48704220
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)48704220
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 311749011590
33008 Величина капитала на 311759011690
36003 Чистые активы на 31174907370
36004 Чистые активы на 31126206440
41103 Поступления – всего за отчетный год56574507658470
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56097405735780
41193 Прочие поступления за отчетный год477101922690
41203 Платежи – всего за отчетный год68679307676350
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46523104616120
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год343850210470
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6762070850
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5480960
41293 Прочие платежи за отчетный год17986702777950
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1210480-17880
43103 Поступления – всего за отчетный год11900002019070
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11900001843630
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год119000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20480-17880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (892)/Стоимость активов (255431) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (452496+95049+0) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3941)/Выручка (551486) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (892)/Выручка (551486) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 1.461

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.461<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.71%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники