ООО "ОнегоПутьсервис" ИНН:1001155351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73691012 ОКВЭД:74.20.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года23500
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года23500
11503 Основные средства на конец отчетного года219122872364
11504 Основные средства на конец предыдущего года219923642508
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года242625222599
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года243425992746
12103 Запасы на конец отчетного года12064973728
12104 Запасы на конец предыдущего года439872813
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года264913993546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19223684468
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112012821153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128211531558
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года505576545427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года763755652039
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7481101768026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1007181644785
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года573300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года861000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года574548455284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года862244844500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170253312742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14153680285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173653312742
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14483680285
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7481101768026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1007181644785
21103 Выручка за отчетный год718468205625
21104 Выручка за предыдущий год733356257693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1000950404499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87944995805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-282517801126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год645411261888
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год226400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-282517801126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год419011261888
23203 Проценты к получению за отчетный год400
23204 Проценты к получению за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год513435
23504 Прочие расходы за предыдущий год343557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-287217471092
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год415710921832
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-287217471092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год415710921832
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-287200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год415700
36003 Чистые активы на 31574500
36004 Чистые активы на 31862300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2872)/Стоимость активов (7481) = -38.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10009+0+0) = -28.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2825)/Выручка (7184) = -39.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2872)/Выручка (7184) = -39.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.384

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.309

Индекс Альтмана Z = 2.581

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.581<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (2.17), коэффициент текущей ликвидности (2.89), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-39.32%), рентабельность компании (-39.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники