ООО "Физкультурно-спортивное общество "ПАТРИОТ" ИНН:1001155390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73690952 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8317829282918291
11504 Основные средства на конец предыдущего года8292829182917174
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8317829282910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8292829182910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204319193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4319193300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12225483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22548378
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3265730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65732760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8349835783648567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8357836485677552
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-150-60-53-51
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-60-53-51-40
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5033500350034700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5003500347000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5033500350030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5003500347000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3416341434143415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3414341434153390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3466341434140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3414341439180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8349835783648567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8357836485677552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1000
23503 Прочие расходы за отчетный год897211
23504 Прочие расходы за предыдущий год721011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-90-7-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-2-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-90-7-2-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-2-10-11

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-90)/Стоимость активов (8349) = -1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-90)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.018

Индекс Альтмана Z = -2.785

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники