ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ" ИНН:1001155457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73690107 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195520942458
11504 Основные средства на конец предыдущего года209424583535
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195520942458
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года209424583535
12103 Запасы на конец отчетного года152804544
12104 Запасы на конец предыдущего года804544126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72158189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15818988
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21423545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23545149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4381197778
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1197778363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239332913236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329032363899
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198527592836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275928362782
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года284410301
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года410301841
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года284410301
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года410301841
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12312299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12299276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12312299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12299276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239332913236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329032363899
21103 Выручка за отчетный год97711015212950
21104 Выручка за предыдущий год101521295013750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9361981312420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98131242012643
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год410339530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3395301107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год410339530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3395301107
23503 Прочие расходы за отчетный год404418475
23504 Прочие расходы за предыдущий год418475470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6-7955
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7955637
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-7955
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7955637

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (2393) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9361+0+0) = 4.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (410)/Выручка (9771) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (9771) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.877

Индекс Альтмана Z = 6.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.74), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (3.56), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (4.2%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ"