Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро" ИНН:1001155834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73691957 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50685068
11504 Основные средства на конец предыдущего года5068216
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50685068
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5068216
12103 Запасы на конец отчетного года2123711141
12104 Запасы на конец предыдущего года111414234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2489226085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260859863
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3062260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22605105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4948539486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3948619202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5455344554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4455419418
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36213870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3870-235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36313880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3880-225
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5092239674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3967419643
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5092240674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4067419643
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5455344554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4455419418
21103 Выручка за отчетный год3750729325
21104 Выручка за предыдущий год2932517950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3735928845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2884517866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48084
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48084
23403 Прочие доходы за отчетный год190
23503 Прочие расходы за отчетный год7327
23504 Прочие расходы за предыдущий год2722
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94453
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45362
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1791
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9112
24603 Прочее за отчетный год310
24604 Прочее за предыдущий год1015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35235
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74352
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35235

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (54553) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37359+0+0) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (37507) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (37507) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Индекс Альтмана Z = -0.079

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2 Связьэлектро"