ООО "ТАКСИ ДИЛИЖАНС" ИНН:1001156274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73692997 ОКВЭД:60.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7135357551
11504 Основные средства на конец предыдущего года13535755123
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17310400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10413900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1802394950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2394965510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1023121117852245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1211178522623100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1027121417890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1214178922870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1208145222852821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1452228528383219
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года993124321442648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1243214426652920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215209141174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209141174219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2152091410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2091411740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1208145222852821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1452228528383219
21103 Выручка за отчетный год7223135921788717265
21104 Выручка за предыдущий год13592178871726510815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2236372511563166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3725362402537
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49879867167310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год986714263172650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49879867142630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год986714263140990
23503 Прочие расходы за отчетный год68512551
23504 Прочие расходы за предыдущий год517245139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49199816142380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год981613539140480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3304990505
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4990505526
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год458993171353913543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год931713539135437713

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4589)/Стоимость активов (1208) = 379.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4987)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2236+0+0) = 223.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4987)/Выручка (7223) = 69.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4589)/Выручка (7223) = 63.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.799

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.619

Индекс Альтмана Z = 49.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (5.58), коэффициент текущей ликвидности (5.58), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (69.04%), рентабельность компании (63.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники