ООО "Карелторгтехника" ИНН:1001156468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73692460 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5510
12103 Запасы на конец отчетного года124118140
12104 Запасы на конец предыдущего года118140181
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года495482736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года482736596
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года460603644
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года603644508
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107912031520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120315201285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108412081525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120815251295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89610101318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101013181115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188198207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года198207180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188198207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198207180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108412081525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120815251295
21103 Выручка за отчетный год382842124999
21104 Выручка за предыдущий год421249994832
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387744194645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год441946454570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-49-207354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-207354262
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49-207354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-207354262
23403 Прочие доходы за отчетный год542
23404 Прочие доходы за предыдущий год425
23503 Прочие расходы за отчетный год326157
23504 Прочие расходы за предыдущий год615778
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-76-264299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-264299189
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год384447
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год444767
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-114-308252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-308252122

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-114)/Стоимость активов (1084) = -10.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3877+0+0) = -1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49)/Выручка (3828) = -1.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-114)/Выручка (3828) = -2.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.766

Х5 = Выручка/Активы = 3.531

Индекс Альтмана Z = 5.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.45), коэффициент быстрой ликвидности (5.11), коэффициент текущей ликвидности (5.77), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-1.28%), рентабельность компании (-2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники