Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы" ИНН:1001157013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73694819 ОКВЭД:55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97129591830
11504 Основные средства на конец предыдущего года1295918301070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года971295910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1295918300
12103 Запасы на конец отчетного года267238398310
12104 Запасы на конец предыдущего года238398310378
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196654672757238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6546727567926951
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года553298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32983
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года518681676820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6816768271100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года615694582738386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6945827379408402
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178637272677471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6372726774717997
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67428235
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42823535
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года370531924880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года531924434370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43757310060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57310064690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года615694582738386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6945827379408402
21103 Выручка за отчетный год2389195134891692
21104 Выручка за предыдущий год1951348916921923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2390223436001648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2234360016481613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1-283-1110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-283-111440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1-283-1110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-283-111440
23403 Прочие доходы за отчетный год10566116
23404 Прочие доходы за предыдущий год6611527
23503 Прочие расходы за отчетный год628952115317
23504 Прочие расходы за предыдущий год52115317315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6185-738-2530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-738-253-770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6194-738-25333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-738-253-77302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6194)/Стоимость активов (615) = -1007.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2390+0+0) = -0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (2389) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6194)/Выручка (2389) = -259.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -10.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -10.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.407

Индекс Альтмана Z = -98.409

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-0.04%), рентабельность компании (-259.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Дворцы"