Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт" ИНН:1001157038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73694832 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60149176
11504 Основные средства на конец предыдущего года1491760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60149176
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1491760
12103 Запасы на конец отчетного года471428717
12104 Запасы на конец предыдущего года4287170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4929499710596
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4997105960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234824896
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8248960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5634550716209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5507162090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5694565616385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5656163850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4934512515267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5125152670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7605311118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53111180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7605311118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53111180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5694565616385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5656163850
21103 Выручка за отчетный год115421372154957
21104 Выручка за предыдущий год13721549570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114531451943528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14519435280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89-79811429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-798114290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89-79811429
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-798114290
23403 Прочие доходы за отчетный год2414
23404 Прочие доходы за предыдущий год4140
23503 Прочие расходы за отчетный год26710051374
23504 Прочие расходы за предыдущий год100513740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-176-176210059
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1762100590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-176-176210059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1762100590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-176)/Стоимость активов (5694) = -3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11453+0+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (11542) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-176)/Выручка (11542) = -1.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.492

Индекс Альтмана Z = 12.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (6.79), коэффициент текущей ликвидности (7.41), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (-1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроРемонт"