ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК" ИНН:1001157180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73694312 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1132892960
12104 Запасы на конец предыдущего года892960675
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года729961964783
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года619648882323
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19611315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11315164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года862772015863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года720158633577
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года862772015863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года720158633577
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года743060795087
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года607950872820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11971122776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1122776757
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11971122776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1122776757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года862772015863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года720158633577
21103 Выручка за отчетный год111121203111155
21104 Выручка за предыдущий год120311115510587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9554105248404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1052484047619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155815072751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150727512968
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155815072751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150727512968
23403 Прочие доходы за отчетный год7170
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год277279199
23504 Прочие расходы за предыдущий год27919951
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135212352552
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123525522917
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1622850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135210732267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107322672615

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1352)/Стоимость активов (8627) = 15.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9554+0+0) = 16.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1558)/Выручка (11112) = 14.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1352)/Выручка (11112) = 12.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.207

Индекс Альтмана Z = 13.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (6.26), коэффициент текущей ликвидности (7.21), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (14.02%), рентабельность компании (12.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ИСТОЧНИК"