ООО "Регент" ИНН:1001157648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73695912 ОКВЭД:71.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13291175605107
11504 Основные средства на конец предыдущего года1456750025780
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года231223122312
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года231223122312
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15603198727419
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1687973148092
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года539251683979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года540540202300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10732
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года326
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года549951713981
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540840222306
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211012504211400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222861133510397
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126321176510384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11817102649159
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года132330527
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года132330527
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года846913146687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10337741711
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года846913146687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10337741711
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211012504211400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222861133510397
21103 Выручка за отчетный год622659255676
21104 Выручка за предыдущий год592556615707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год437443104301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год425744076951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185216151375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16681254-1244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год185216151375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16681254-1244
23303 Проценты к уплате за отчетный год4323870
23304 Проценты к уплате за предыдущий год387035
23404 Прочие доходы за предыдущий год2503
23503 Прочие расходы за отчетный год495634
23504 Прочие расходы за предыдущий год563459
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137115461271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15991150-1335
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1365448
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год544862
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123514921223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15451102-1397

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1235)/Стоимость активов (21101) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4374+0+0) = 42.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1852)/Выручка (6226) = 29.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1235)/Выручка (6226) = 19.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.492

Индекс Альтмана Z = 1.271

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.271<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (29.75%), рентабельность компании (19.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники