ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ" ИНН:1001157782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73695820 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2875188
11504 Основные средства на конец предыдущего года75188427
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2875188
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75188427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1462669631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6696311561
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года382942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года942315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1844763633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7636331876
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1872838821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8388212303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-708-1167-861
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1167-8611132
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-698-1157-851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1157-8511142
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года101700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года101700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155319951672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года199516721161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155319951672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199516721161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1872838821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8388212303
21103 Выручка за отчетный год14293105219119
21104 Выручка за предыдущий год1052191190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год665652925917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год529259170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год763752293202
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год522932020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19313658
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год136580
22203 Управленческие расходы за отчетный год681952614991
22204 Управленческие расходы за предыдущий год526149910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год625-168-1847
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-168-18470
23503 Прочие расходы за отчетный год313347
23504 Прочие расходы за предыдущий год33470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год594-201-1894
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-201-18940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13510599
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год459-306-1993
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-306-19930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год459-306-1993
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-306-19930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (459)/Стоимость активов (1872) = 24.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6656+193+6819) = 4.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (625)/Выручка (14293) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (459)/Выручка (14293) = 3.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.272

Индекс Альтмана Z = 3.66

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (4.37%), рентабельность компании (3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ"