ООО "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ" ИНН:1001157937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73696558 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121121121
11504 Основные средства на конец предыдущего года121121121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121121121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121121121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года664822824132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года628241321758
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года664962854133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года628341321783
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года677064064253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года640442531903
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года674863094159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года630941591824
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219694
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года969479
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219694
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года969479
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года677064064253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года640642531903
21103 Выручка за отчетный год66829333017
21104 Выручка за предыдущий год293330171856
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207782682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год784682457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46121512335
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год214923351399
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46121512335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год214923351399
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46121512335
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214923351399
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46121512335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214923351399

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (461)/Стоимость активов (6770) = 6.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (207+0+0) = 222.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (461)/Выручка (668) = 69.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (461)/Выручка (668) = 69.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 316.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 316.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 321.333

Индекс Альтмана Z = 344.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (316.62), коэффициент текущей ликвидности (316.62), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (69.01%), рентабельность компании (69.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники