ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ" ИНН:1001157976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73696570 ОКВЭД:91.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37102124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102124201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32714
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47134131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134131215
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48134131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134131215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22102115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102115210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года693216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года693216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48134131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134131215
21103 Выручка за отчетный год436356380
21104 Выручка за предыдущий год356380674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год535338445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338445575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9918-65
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18-6599
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9918-65
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18-6599
23503 Прочие расходы за отчетный год111916
23504 Прочие расходы за предыдущий год191618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-110-1-81
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-8181
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-125-13-95
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-9581

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-125)/Стоимость активов (48) = -260.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (535+0+0) = -18.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-99)/Выручка (436) = -22.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-125)/Выручка (436) = -28.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.604

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.319

Индекс Альтмана Z = -27.231

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.46), рентабельность продукции (-22.71%), рентабельность компании (-28.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ КАРЕЛИЯ"