ООО "ЛОТОС-ПРОМ" ИНН:1001158240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73697233 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6463156
12104 Запасы на конец предыдущего года6315696
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года336561379
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года561379494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8616115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1611567
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года486640650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года640650657
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года486640650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года640650657
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2495-3708-4645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3708-4645-4386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298143485295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года434852955043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года298143485295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года434852955043
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года486640650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года640650657
21103 Выручка за отчетный год244752572522871
21104 Выручка за предыдущий год257252287120036
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224392431622539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243162253922683
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20361409332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1409332-2647
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20361409332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1409332-2647
23503 Прочие расходы за отчетный год578155279
23504 Прочие расходы за предыдущий год155279115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1458125453
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125453-2762
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год245319312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год319312217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1213935-259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год935-259-2979

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1213)/Стоимость активов (486) = 249.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2036)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22439+0+0) = 9.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2036)/Выручка (24475) = 8.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1213)/Выручка (24475) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.496

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.837

Индекс Альтмана Z = -6.261

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-5.13), рентабельность продукции (8.32%), рентабельность компании (4.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники