ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ" ИНН:1001158465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73697411 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25241034883
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10348830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111947297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9472970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266519811180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198111800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266519811180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198111800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года259218801113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года188011130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7310167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7310167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266519811180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198111800
21103 Выручка за отчетный год470069945607
21104 Выручка за предыдущий год699456070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год388558335142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год583351420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8151161465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11614650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8151161465
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11614650
23503 Прочие расходы за отчетный год84133
23504 Прочие расходы за предыдущий год41330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8071157332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11573320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год951530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7121004332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10043320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (712)/Стоимость активов (2665) = 26.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (815)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3885+0+0) = 20.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (815)/Выручка (4700) = 17.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (712)/Выручка (4700) = 15.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.507

Индекс Альтмана Z = 46.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (36.1), коэффициент текущей ликвидности (36.51), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (17.34%), рентабельность компании (15.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРАЖ"