ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС" ИНН:1001158553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73697055 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9179179170
12104 Запасы на конец предыдущего года9179177060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2495300434953484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3003349518841880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28451797537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года517975371212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3696397252100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3971520931270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3696397252104021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3972521031273092
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-628-565-46116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-565-461-555-528
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-16-168830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-1688300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4340455347884005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4553478836823620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4324453756710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4537567136820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3696397252104021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3972521031273092
21103 Выручка за отчетный год447161154545708
21104 Выручка за предыдущий год1611545457083591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год497169840055690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1698531952853712
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-50-8714490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-871354230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50-871350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-87135180
23503 Прочие расходы за отчетный год13171712
23504 Прочие расходы за предыдущий год17171215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-63-1041180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10411860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-63-104956
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-104956-136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-63)/Стоимость активов (3696) = -1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (497+0+0) = -10.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50)/Выручка (447) = -11.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-63)/Выручка (447) = -14.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.145

Индекс Альтмана Z = -1.463

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-11.19%), рентабельность компании (-14.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГО-ПЛЮС"