ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН" ИНН:1001159170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73698505 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7737921117
12104 Запасы на конец предыдущего года79211170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132935311041
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353110410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4311114162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1114162306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253354372320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54372320306
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253354372320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54372320306
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19641849663
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1849663128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19741859673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1859673138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55935781647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35781647168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55935781647
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35781647168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253354372320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54372320306
21103 Выручка за отчетный год9772171958037
21104 Выручка за предыдущий год1719580370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9608156057354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1560573540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1641590683
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15906830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1641590683
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15906830
23404 Прочие доходы за предыдущий год213232555
23504 Прочие расходы за предыдущий год118372352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1641685669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1685669203
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33337134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33713446
24603 Прочее за отчетный год161620
24604 Прочее за предыдущий год16200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1151186535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1186535157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1151186535
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1186535157
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31184900
32008 Величина капитала на 31185900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31196400
33008 Величина капитала на 31197400
36003 Чистые активы на 31197400
36004 Чистые активы на 31185900
41103 Поступления – всего за отчетный год925400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год821100
41193 Прочие поступления за отчетный год104300
41203 Платежи – всего за отчетный год993700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год758600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год160900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3300
41293 Прочие платежи за отчетный год70900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-68300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-68300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (2533) = 4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9608+0+0) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (9772) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (9772) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.531

Х5 = Выручка/Активы = 3.858

Индекс Альтмана Z = 6.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (3.15), коэффициент текущей ликвидности (4.53), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВК ДИЗАЙН"