ООО "Частная охранная организация "Орион" ИНН:1001159187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75732413 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года923
12104 Запасы на конец предыдущего года230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года457330654169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года306541691962
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6414533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года453310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522331124205
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года311242051972
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года522331124205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311242051972
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291010741775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107417751576
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года194218721052
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1872105252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3711661378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1661378344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года231320382430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20382430396
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года522331124205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311242051972
21103 Выручка за отчетный год11664715512987
21104 Выручка за предыдущий год71551298712405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9370621311238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62131123810593
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22949421749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94217491812
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22949421749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94217491812
23403 Прочие доходы за отчетный год811759
23404 Прочие доходы за предыдущий год1175960
23503 Прочие расходы за отчетный год80157120
23504 Прочие расходы за предыдущий год15712084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22229021688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90216881788
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год386303189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год303189136
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18365991499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59914991652

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1836)/Стоимость активов (5223) = 35.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9370+0+0) = 24.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2294)/Выручка (11664) = 19.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1836)/Выручка (11664) = 15.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.425

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.258

Индекс Альтмана Z = 11.419

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (19.67%), рентабельность компании (15.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники