Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан" ИНН:1001159204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73699611 ОКВЭД:51.38.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года68110
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года811130
11504 Основные средства на конец предыдущего года685409220259
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66934200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6934202330
12103 Запасы на конец отчетного года7361961415410568
12104 Запасы на конец предыдущего года619614154105688928
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2173772632743709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7726327437096581
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33739896436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39896436865
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258314320183920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1432018392143130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2589150131881214546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15013188121454616648
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1381641170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года164117920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года238264217192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2642171925124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2351147491859514354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14749185951435411524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235114749185950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1474918595143540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2589150131881214546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15013188121454616648
21103 Выручка за отчетный год47143718676595461318
21104 Выручка за предыдущий год71867659546131872084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43928659326019461174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65932601945716971806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3215593557600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5935576041490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1672314830730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3148307321920
22203 Управленческие расходы за отчетный год1369257725140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2577251418130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1742101730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2101731440
23403 Прочие доходы за отчетный год363510
23404 Прочие доходы за предыдущий год35100
23503 Прочие расходы за отчетный год37402829
23504 Прочие расходы за предыдущий год40282934
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1732051460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2051461150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35412923
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41292317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13816411792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1641179266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1381641170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год164117920
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 31373000
32008 Величина капитала на 31473000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)138000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)138000
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 31511000
33008 Величина капитала на 31611000
36003 Чистые активы на 31302000
36004 Чистые активы на 31264000
41103 Поступления – всего за отчетный год36272000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36272000
41203 Платежи – всего за отчетный год35935000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34983000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год901000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год51000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год337000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период337000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (2589) = 5.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43928+1672+1369) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (174)/Выручка (47143) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (47143) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = 1.319

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.319<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Меридиан"