ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ" ИНН:1001159740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73699924 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222522252225
11504 Основные средства на конец предыдущего года222522252290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222522252225
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222522252290
12103 Запасы на конец отчетного года407407407
12104 Запасы на конец предыдущего года407407407
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220715141107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15141107857
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1062
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263519221514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192215141326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года486041473739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года414737393617
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года994994994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года994994994
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года157515751575
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года157515751575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229115781170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157811701048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года386631532745
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года315327452623
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года486041473739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года414737393617
21103 Выручка за отчетный год231631423378
21104 Выручка за предыдущий год282333781878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2316356298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2823298-453
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2316356298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2823298-453
23503 Прочие расходы за отчетный год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2313356298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2823298-453
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2313356298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2823298-453

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2313)/Стоимость активов (4860) = 47.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2316)/Выручка (2316) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2313)/Выручка (2316) = 99.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.476

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.476

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.257

Индекс Альтмана Z = 5.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (99.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ЛАЙФ"