Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы" ИНН:1001160094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75731098 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года86252
12104 Запасы на конец предыдущего года62520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года831674649
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6746490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2110939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года860789940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7899400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года860789940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7899400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-484-408-305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-409-3050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года105210221013
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года102210130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года292176232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1762320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134411981245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119812450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года860789940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7899400
21103 Выручка за отчетный год134614241875
21104 Выручка за предыдущий год142418780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139915101465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151014650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-53-86410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-864130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53-86410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-864130
23503 Прочие расходы за отчетный год1018227
23504 Прочие расходы за предыдущий год182270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-63-104184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1041870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75-104151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1041540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-75)/Стоимость активов (860) = -8.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1399+0+0) = -3.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53)/Выручка (1346) = -3.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-75)/Выручка (1346) = -5.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.36

Индекс Альтмана Z = 3.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.56), рентабельность продукции (-3.94%), рентабельность компании (-5.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Охранные пожарные системы"